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（二）考试内容 1.增值税法律制度 （1）增值税概念 （2）增值税的纳税人和征收范围 （3）增值税的税率 （4）增值税应纳税额的计算 （5）增值税的免税和起征点 （6）增值税的征收管理 （7）增值税出口退（免）税规定 （8）增值税专用发票的使用和管理 2.消费税法律制度 （1）消费税概述 （2）消费税的纳税人 （3）消费税的征税范围与税目、税率 （4）消费税应纳税额的计算 （5）消费税纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 3.营业税法律制度 （1）营业税概述 （2）营业税的纳税人和扣缴义务人 （3）营业税的税目、税率 （4）兼营和混合经营行为的税务管理 （5）营业税应纳税额的计算 （6）营业税减免税规定 （7）营业税纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 4.关税法律制度 （1）关税的概念和特点 （2）关税的纳税人和征税范围 （3）关税的税目、税率 （4）关税的计税依据和应纳税额的计算 （5）关税的减税、免税 （6）关税的纳税期限和税款退补 十、所得税法律制度 （一）基本要求 1.掌握企业所得税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算及资产的税务处理 2.掌握外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、课税对象、税率、应纳税额的计算 3.掌握个人所得税纳税人、征税范围、税目、税率、计税依据及应纳税额的计算 4.熟悉企业所得税的税收优惠、纳税申报和缴纳、纳税期限、纳税义务发生时间和纳 税地点 5.熟悉外商投资企业和外国企业所得税减免税和税收优惠、征收管理 6.熟悉个人所得税的减免规定、股款缴纳 7.了解企业所得税的概念 8.了解外商投资企业和外国企业所得税的概念 9.了解个人所得税的概念 （二）考试内容 1.企业所得税法律制度 （l）企业所得税的概念 （2）企业所得税的征税范围和纳税人 （3）企业所得税税率 （4）企业所得税应纳税额的计算 （5）资产的税务处理 （6）企业所得税税收优惠 （7）企业所得税的纳税申报和缴纳、纳税期限、纳税义务发生时间和纳税地点 2.外商投资企业和外国企业所得税法律制度 （1）外商投资企业和外国企业所得税的概念和纳税人 （2）外商投资企业和外国企业所得税的课税对象 （3）外商投资企业和外国企业所得税税率 （4）外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 （5）外商投资企业和外国企业所得税减免税和其他税收优惠 （6）外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 3.个人所得税法律制度 （l）个人所得税的概念及纳税人 （2）个人所得税的征税范围和税目 （3）个人所得税税率 （4）个人所得税减免规定 （5）个人所得税计税依据 （6）个人所得税应纳税额的计算与税款缴纳 十一、财产、行为和资源税收法律制度 （一）基本要求 1.掌握房产税的纳税人、征税对象、征税范围、计税依据和应纳税额的计算 2.掌握车船使用税的纳税人、征税范围、计税依据、税率和应纳税额的计算 3.掌握印花税的纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算 4.掌握契税的纳税人、征税对象、计税依据和应纳税额的计算 5.掌握资源税的纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算 6.掌握城镇上地使用税的纳税人、征税对象、征税范围、计税依据和应纳税额的计算 7.掌握土地增值税的纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算 8.了解房产税、车船使用税、印花税、契税、资源税、城镇土地使用税、土地增值税的 基本概念 9.了解房产税、车船使用税、印花税、契税、资源税、城镇土地使用税、土地增值税的 征收管理 （二）考试内容 1.房产税法律 |
